Страховая премия
Если вы подаете свои собственные налоговые декларации или имеете налог на источник, вычитаемый из вашей зарплаты, есть шанс, что вы платите больше подоходного налога, чем необходимоБолее сотни возможных налоговых вычетов доступны в Швейцарии, причем некоторые из них широко применяются, в то время как другие применяются только к очень ограниченному числу ситуаций. В Швейцарии налоги взимаются на федеральном, кантональном и муниципальном уровнях.
Кантональные вычеты различаются в зависимости от вашего места жительства, в то время как федеральные налоговые вычеты идентичны по всей стране.
Наличие независимого, квалифицированного налогового консультанта рассмотрит вашу ситуацию и посоветует вам, какие вычеты могут окупиться в долгосрочной экономии. Хорошим местом для начала, однако, является понимание самого важные налоговые вычеты, которые применяются - по крайней мере, частично - к большинству взрослых резидентов для целей федерального налога. Здесь швейцарские юристы перечисляют десять налоговых вычетов, о которых должен знать каждый налогоплательщик: 1. Медицинское страхование является обязательным в Швейцарии, поэтому налоговый вычет по страховым взносам применяется ко всем резидентам. По неизвестным причинам этот вычет объединяется с вычетом процентов на сбережения.
Совокупный федеральный налоговый вычет по страховым взносам и процентам, полученным на деньги, хранящиеся на сберегательных счетах, в настоящее время ограничен 1700 швейцарскими франками на взрослого (3500 франков на законную пару).
Этот лимит не приближается к размеру страховых взносов по полису медицинского страхования с вычетом 300 франков - как показывает сравнение швейцарского медицинского страхования юристов - но он покрывает справедливую часть стоимости самого дешевого полиса управляемого ухода с вычетом 2500 франков.
Это не оставляет места для сберегательных процентных отчислений или других страховых отчислений (автомобиль страхование или страхование жизни, например), но все равно значительный вычет доступен всем.
Коммутация. Если вы не работаете дома или не находитесь достаточно близко к своему рабочему месту, чтобы идти пешком, вы, вероятно, тратите деньги на поездки на работу и обратно.
Швейцарское налоговое законодательство благоприятствует пассажирам, пользующимся общественным транспортом.
Если вы добираетесь до работы и обратно на автобусе, поезде, лодке, канатной дороге или другом обычном перевозчике, вы можете вычесть до 3000 франков транспортных расходов из вашего налогооблагаемого дохода. Если вы ездите на машине или мотоцикле, вы все равно можете претендовать на вычет, но только если вы соответствуете определенным критериям.
Критерии различаются в разных кантонах, но вы, как правило, будете освобождены от поездок на автомобиле, если ваш дом или ваше рабочее место расположены далеко от остановки общественного транспорта (1 километр или более, например) или если поездка на автомобиле занимает значительно меньше времени, чем поездка на общественном транспорте.
Еда вне дома. Если идти домой на обеденный перерыв не вариант, потому что вы работаете далеко от того, где вы живете, вы может вычесть стоимость еды из вашего налогооблагаемого дохода. Этот вычет применяется по фиксированной ставке в размере 3200 франков в год для целей федерального налога (1600 франков, если ваш работодатель предоставляет вам питание со скидкой). Кантональные налоговые вычеты за питание вне дома различаются. Пожертвования. Вы пожертвовали деньги на благотворительность в прошлом году. Пожертвования в зарегистрированные благотворительные организации могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода. Каждый кантон имеет свой собственный список благотворительных организаций, которые имеют право на пожертвования, подлежащие налогообложению, и свои собственные ограничения на налоговые вычеты.
Работа часто сопряжена со значительными дополнительными затратами, включая расходы на специальную одежду, транспортные средства, оборудование и справочные материалы.
Вычет по фиксированной ставке применяется к стоимости, которая напрямую связана с вашей карьерой. Специальные ограничения распространяются на транспортные средства. Например, федеральный налоговый вычет для частных автомобилей, используемых для работы, составляет семьдесят сантимов за километр езды на рабочем месте. Вычет за велосипеды и мотоциклы ограничиваются максимальной суммой в семьсот франков в год. Прочие расходы, непосредственно связанные с работой, могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода максимум до 4000 франков в год (для целей федерального налога). Кантональные и муниципальные вычеты различаются между кантонами. Процентные платежи. Если у вас есть долг и вы платите проценты по долгу, вы можете вычесть процентные платежи, которые вы делаете из своего налогооблагаемого дохода. Это относится к процентам, выплачиваемым по личным кредитам, ипотеке и многим другим видам задолженности, но не к лизинговым расходам. Вы можете найти более подробную информацию об этом вычете в руководстве швейцарских юристов по налоговому вычету для процентных платежей по личным кредитам и руководстве по inderect vs.прямая амортизация ипотечных кредитов.
Расходы, связанные с работой
Рабочие пары. Если у вас есть супруг или юридический партнер и вы оба работаете, вы можете потребовать вычета до 13, четыреста франков для целей федерального налога. Кантональные и муниципальные ограничения на этот вычет различаются между муниципалитетами. Иждивенцы. Есть ли у вас дети или другие иждивенцы (например, брат или сестра иждивенца), которых вы предоставляете.
К федеральному налогу применяется скидка в размере 6500 франков на ребенка.
Многие кантональные налоговые вычеты более щедры, чем это. Пенсионные сбережения. Если вы убираете деньги на сберегательный счет 3a или полис, чтобы дополнить свои пенсионные накопления социального страхования и Пенсионного фонда, убедитесь, что претендовать на налоговый вычет 3a. Лимит на сумму, которую вы можете сэкономить, используя счет 3a, иногда меняется, но текущий лимит составляет 6'768 франков для сотрудников и 33, 840 франков для самозанятых лиц. Вы можете найти более подробную информацию в руководстве по максимальному вкладу 3a. Если вы внесли дополнительные платежи в свой профессиональный Пенсионный фонд 2a (например, чтобы компенсировать разницу между вашей предыдущей и текущей зарплатой), вы можете вычесть эти добровольные взносы из вашего налогооблагаемого дохода. Уход за детьми. Если вы являетесь работающим родителем, вы, вероятно, хорошо осведомлены об относительно высокой стоимости ухода за детьми в Швейцария.
К счастью, родители могут найти некоторое финансовое облегчение в налоговом вычете на расходы по уходу за детьми.
Если вы не можете позаботиться о своем ребенке самостоятельно, потому что вы работаете или учитесь, сборы, взимаемые третьей стороной (например, детский сад) за уход за ребенком, могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода. Максимальный вычет для целей федерального налога составляет 10, 100 франков. Муниципальные и кантональные налоговые вычеты различаются. В дополнение к этим ключевым налоговым вычетам, есть еще десятки, которые могут или не могут применяться к вашей финансовой ситуации. Внимательное рассмотрение всех возможных налоговых вычетов поможет вам не платить больше налогов, чем необходимо, освобождая деньги для других расходов и инвестиций. Швейцарский журнал юристов предоставляет точную, объективную информацию по темам, связанным с финансами и деньгами. Помимо исследований и интервью с экспертами, журнал содержит многочисленные финансовые руководства. Swiss Lawyers-независимая швейцарская служба онлайн-сравнения, охватывающая банковскую деятельность, страхование и телекоммуникации.
